اقتصاد علم و عرصه بسیار جذابی است و یکی از کلیدیترین مفاهیم و ساز و کار ها در هر اقتصاد و هر سیستم اقتصادی مالیات است؛ اصطلاحات مالیاتی به چه کاری میآیند؟ مالیات دقیقا به چه معناست؛ در کشور ما ایران قوانین مالیاتی به چه شکل است؟ قوانین تئوری مالیات در علم اقتصاد چقدر شبیه چیزی است که ما در زندگی روزمره تجربهاش میکنیم؟ این ها سوالات بسیار بزرگی است و هیچکس نمیتواند یک شبه و یا در یک مطلب به همه آنها بپردازد؛ ما در این مطلب از وبلاگ شاتوت قصد داریم برای کسانی که بیزنس نوپایی دارند یا صرفا کنجکاو هستند، مالیات و اصطلاحات مهم مالیاتی را توضیح دهد و معرفی کنیم؛ حال شاید بسیاری از شما بپرسید که اصطلاحات مالیاتی به چه کار میآید؟
چرا دانستن اصطلاحات مالیاتی مهم است؟
تصور کنید یک سال است که کسب و کار خود را راه اندازی کردید و یک نامه از اداره دارایی یا مالیات دریافت میکنید و هیچ چیز از اصطلاحاتی که این سازمانها برای امر مالیات شما به کار میبرند متوجه نشوید!
یا مهمتر از آن شما یک بیزنس جدید راه انداختید و تمام پویه و توان خودتان را روی آن گذاشته اید و هرروز ده ساعت یا بیشتر دارید با بازار آشفته کشور سر و کله میزنید؛ اما در کنار آن از ساز کار سیستم اقتصادی ای که راه اندازی کرده اید هیچ ندانید! یا بسیار محدود بدانید! با کمال صمیمیت فاجعه است؛
- دانش بیشتر به ساز و کار اقتصاد
- بینش بیشتر به اتفاقی که برای پول شما میافتد
- آشنایی با فضای حسابداری و مالی
- تصمیمات بهتر و عاقلانه تر در کسب و کار
اجباری در کار نیست اما آیا میشود شما مالیات به حکومت فعلی کشورتان بپردازید اما ندانید ساز و کار مالیاتی و اصطلاحات مالیاتی چیست؟ یا میشود شما در اقتصاد یک مملکت شریک باشید _ هرچند جزئی- اما ندانید ساز و کار این اقتصاد اصلا چگونه است؟
هدف ما در شاتوت این است که در وبلاگ هایی که برایتان تولید میکنیم و از خلال تجربه و دانشی که در بازار و فضای اقتصاد ایران کسب کرده ایم به شما کمک کنیم تا بتوانید با دانش بیشتری نسبت به مسائل مالی و اقتصادی، کسب و کار خود را جلو ببرید.
اصطلاحات مالیاتی پر کاربرد را بشناسید
در ایران، قوانین مالیاتی تحت نظر سازمان امور مالیاتی کشور اجرا میشود و همه صاحبان کسبوکار، از مغازههای کوچک گرفته تا شرکتهای بزرگ، موظف به رعایت این قوانین هستند.
ناآگاهی از اصطلاحات و تکالیف مالیاتی میتواند منجر به جریمههای سنگین، مسدود شدن پرونده مالیاتی یا حتی مشکلات حقوقی شود. این که آیا چنین نظارتی در علم اقتصاد درست است را به اقتصاددانان بسپارید و بیآیید فکر کنیم چطور میتوانیم بهترین تصمیم ها را در همین شرایط بگیریم.
پرونده مالیاتی چیست؟
مهم ترین و اولین قدم برای راه اندازی یک بیزنس مورد تایید سازمان امور مالیاتی کشور این است که شما یک پرونده مالیاتی داشته باشید یا تشکیل بدهید؛ پس از اگر در نامه یا جایی این کلمه را دیدید نترسید و به یاد پرونده پلیس نیافتید؛ این پرونده شامل اطلاعات شما است که در اداره امور مالیاتی کشور ثبت میشود. و همین پرونده مالیاتی را به یکی از مهم ترین اصطلاحات مالیاتی در ایران تبدیل میکند.
اطلاعات مورد نیاز این پرونده:
- مشخصات هویتی
- نوع فعالیت
- محل کسب
- شماره حسابها
- اطلاعات شرکا (در صورت وجود)
کد اقتصادی چیست؟
در یک کسب و کار مورد تایید اداری امور مالیاتی کشور، یکی دیگر اصطلاحات مالیاتی مهم، کد اقتصادی است؛ بعد از این که شما در اداره مالیات پرونده تشکیل بدهید، یک کد برای کسب و کار شما تعیین میشود که کد اقتصادی کسب و کارتان است. استفاده این کد بیشتر برای این است که شما در فاکتور ها، قرارداد ها، اسناد و… برای تایید مالیاتی کسب و کارتان از آن استفاده کنید.
در همه موارد نه؛ اما در معاملات متوسط و بزرگ در این قانون اقتصادی، نداشتن کد اقتصادی میتواند جریمه به همراه داشته باشد و از آن بدتر فرصت های بیزنس شما را بسوزاند.
شخص حقیقی و شخص حقوقی یعنی چی؟
در قوانین مالیاتی ایران، مودیان به دو دسته تقسیم میشوند:
اشخاص حقیقی
افرادی که به نام خود فعالیت اقتصادی دارند (مانند مغازهداران، فریلنسرها، تعمیرکاران و …)
اشخاص حقوقی
شرکتها، موسسات و نهادهایی که بهصورت رسمی ثبت شدهاند.
نوع شخصیت شما بر نحوه محاسبه مالیات، نوع اظهارنامه و حتی نوع گزارشهای مورد نیاز تاثیرگذار است. هنگام خرید نرم افزار حسابداری باید به این موضوع توجه کنید که نرمافزار، متناسب با نوع شخصیت مالیاتی شما طراحی شده باشد.
اظهار نامه مالیاتی چیست؟
یکی از مهم ترین قوانین و اصطلاحات مالیاتی در جمهوری اسلامی اظهارنامه مالیاتی است؛ در این قانون، مالیات شما بر اساس، دارایی، سود و زیان دوره ی شما محاسبه میشود و اظهار نامه مالیاتی دقیقا به این خاطر وجود دارد که شما تمام اطلاعات مالیتان را به اداره مالیات ارائه بدهید تا مالیات شما بر اساس آن مشخص شود؛ وارد کردن اطلاعات غلط در این اظهارنامه نوعی فرار مالیاتی است و ممکن است باعث جریمه های سنگین برای کسب و کار شما باشد.
تهیه اظهارنامه بدون داشتن گزارشهای دقیق از:
- میزان فروش
- هزینهها
- بدهیها
- مطالبات
- موجودی کالا
تقریباً غیرممکن است. اینجاست که اهمیت یک نرم افزار حسابداری ابری منظم و دقیق مشخص میشود.
سال مالی چیست؟
در منطق مالی و اقتصادی شما وقتی یک کسب و کار دارید، باید در بازه های مشخصی ( یک ساله ) تمام داده های کسب و کارتان را محاسبه کنید، تا بتوانید بر اساس این داده ها استراتژی مالی و مارکتینگ خودتان را برای سال مالی بعدی بچینید؛ که البته برای کسب و کار های نوپا و افرادی که تازه کار هستند و تجربه ای در حسابداری مالی ندارند، خرید نرم افزار حسابداری خیلی به کار میآید و حتی راحت تر از آن؛ آنها میتوانند از نرم افزار حسابداری ابری هم استفاده کنند.
مالیات بر درآمد چیست؟
یکی از اصلیترین انواع مالیات، مالیات بر درآمد است. این مالیات بر اساس سود خالص شما محاسبه میشود:
درآمد – هزینههای قابل قبول = سود مشمول مالیات
هرچه ثبت هزینهها دقیقتر و قانونیتر باشد، مالیات کمتری پرداخت خواهید کرد. بنابراین ثبت درست هزینهها در نرم افزار حسابداری اهمیت حیاتی دارد.
هزینه های قابل قبول مالیاتی
وقتی شما به مالیاتچی، اظهارنامه از هزینه ها و سود خود میدهید همه هزینهها قابل قبول نیستند. هزینه باید:
- مرتبط با فعالیت اقتصادی باشد
- مستند (دارای فاکتور معتبر) باشد
- در دفاتر ثبت شده باشد
اگر هزینهای ثبت نشده باشد یا مدرک نداشته باشد، ممکن است از سود شما کسر نشود و در نتیجه مالیات بیشتری پرداخت کنید
پس همین الآن ثبت نام کنید و از نرم افزار حسابداری ابری شاتوت برای محاسبات و مسائل مالی خود بهره ببرید.
مالیات بر ارزش افزوده
وقتی به سوپرمارکت یا کافه میروید برایتان عجیب نیست که همه محصولات 10 درصد اضافه قیمت دارند؟ این 10 درصد مالیات بر ارزش افزوده است. مالیات بر ارزش افزوده (VAT) مالیاتی است که از مصرفکننده نهایی دریافت میشود اما فروشنده موظف به وصول و پرداخت آن به دولت است.
اگر کسبوکار شما مشمول این مالیات باشد، باید:
- در سامانه مربوطه ثبتنام کنید
- فاکتور رسمی صادر کنید
- گزارشهای دورهای ارسال کنید
علی الراس چیست؟
اگر سازمان مالیاتی تشخیص دهد اسناد و مدارک شما قابل استناد نیست، ممکن است مالیات شما را بهصورت علیالرأس تعیین کند.
در این روش، مالیات بر اساس برآورد مامور مالیاتی محاسبه میشود و معمولاً بیشتر از حالتی است که اسناد دقیق ارائه شود.
خرید نرم افزار حسابداری، و ثبت و محاسبه دقیق بهترین راه جلوگیری از علیالرأس شدن است.
چالش های حسابداری برای کسب و کار های نوپا
تا به اینجای مطلب که با وبلاگ شاتوت همراه بودید، فهمیدیم که یکی از مهم ترین مسائل در کسب و کار های ایرانی این است که به مسائل مالی توجه داشته باشند و اصطلاحات مالیاتی و اقصتادی را بدانند، اما از این ها مهم تر داشتن یک سیستم و نرم افزار حسابداری است که بتواند از طریق آن محاسبات و مدیریت دقیق روی سیستم اقتصادیشان داشته باشند.
- نداشتن دانش مالی تخصصی
- محدودیت بودجه برای استخدام حسابدار
- ترس از پیچیدگی نرمافزارهای حسابداری
- نداشتن زمان برای یادگیری سیستمهای پیچیده
بسیاری از صاحبان کسبوکار تصور میکنند نرم افزار حسابداری فقط مخصوص شرکتهای بزرگ است؛ در حالی که اتفاقاً بیزنسهای کوچک بیشتر به یک سیستم ساده و دقیق نیاز دارند.
نرم افزار حسابداری ابری شاتوت چیست؟
تا اینجا که باهم آمدیم متوجه شدیم که در کنار دانش نسبت به اصطلاحات مالیایتی و مفاهیم مالی، شما نمیتوانید همه چیز را در ذهن خود محاسبه و مدیریت کنید و هر چقدر هم که کسب و کار خُردی داشته باشید، باز هم به یک نرم افزار حسابداری نیاز دارید؛
اما از آنجایی که برای بسیاری از کاسب ها و مدیران نوپای کسب و کار ها خرید و راه اندازی سیستم حسابداری کار دشواری است؛ برای این هم راه حلی وجود دارد؛ شما میتوانید از نرم افزار حسابداری ابری شاتوت برای حسابداری مالی کسب و کارتان استفاده کنید؛
حسابداری ابری یک سیستم حسابداری کامل بر پایه فضای ابری وب است و نیاز به نرم افزار ندارد و هر دستگاهی با استفاده از اینترنت میتواند از آن استفاده کند.